〔第２問〕（配点：１００〔〔設問１〕から〔設問３〕までの配点の割合は，３．５：３：３．５〕） 次の文章を読んで，後記の〔設問１〕から〔設問３〕までに答えなさい。 １．甲株式会社（以下「甲社」という。）は，取締役会及び監査役を置いている。甲社の定款には 取締役は３名以上とする旨の定めがあるところ，Ａ，Ｂほか４名の計６名が取締役として選任 され，Ａが代表取締役社長として，Ｂが代表取締役専務として，それぞれ選定されている。ま た，甲社の定款には，取締役の任期を選任後１０年以内に終了する事業年度のうち最終のもの に関する定時株主総会の終結の時までとする旨の定めがある。甲社の監査役は，１名である。 甲社は種類株式発行会社ではなく，その定款には，譲渡による甲社の株式の取得について取締 役会の承認を要する旨の定めがある。甲社の発行済株式及び総株主の議決権のいずれも，２５ ％はＡが，２０％はＢが，それぞれ保有している。 ２．甲社は建設業を営んでいたが，甲社においては，Ａが事業の拡大のために海外展開を行う旨 を主張する一方で，Ｂが事業の海外展開を行うリスクを懸念し，Ａの主張に反対しており，Ａ とＢが次第に対立を深めていった。Ａは，事業の海外展開を行うために必要かつ十分な調査を 行い，その調査結果に基づき，事業の海外展開を行うリスクも適切に評価して，取締役会にお いて，事業の拡大のために海外展開を行う旨の議案を提出した。この議案については，Ｂが反 対したものの，賛成多数により可決された。 甲社はこの取締役会の決定に基づき事業の海外展開をしたが，この海外事業は売上げが伸びず に低迷し，甲社は３年余りでこの海外事業から撤退した。 ３．この間にＡと更に対立を深めていたＢは，取締役会においてＡを代表取締役から解職するこ とを企て，Ａには内密に，Ａの解職に賛成するように他の取締役に根回しをし，Ｂを含めてＡ の解職に賛成する取締役を３名確保することができた。甲社の取締役会を招集する取締役につ いては定款及び取締役会のいずれでも定められていなかったことから，Ｂは，Ａの海外出張中 を見計らって臨時取締役会を開催し，Ａを代表取締役から解職する旨の議案を提出することと した。 ４．Ｂは，Ａが海外出張に出発したことから，臨時取締役会の日の１週間前にＡを除く各取締役 及び監査役に対して取締役会の招集通知を発した。この招集通知には，取締役会の日時及び場 所については記載されていたが，取締役会の目的である事項については記載されていなかった。 Ａの海外出張中に，Ａを除く各取締役及び監査役が出席し，臨時取締役会が開催された。Ｂは， この臨時取締役会において，議長に選任され，Ａを代表取締役から解職する旨の議案を提出し た。この議案については，賛成３名，反対２名の賛成多数により可決された。 ５．Ａが，海外出張から帰国し，Ａを代表取締役から解職する旨の臨時取締役会の決議の効力を 強硬に争っていたところ，臨時取締役会の決議においてＡの解職に反対した取締役のうちの一 人が，甲社の内紛に嫌気がさし，取締役を辞任した。そこで，Ｂは，各取締役及び監査役の全 員が出席する定例取締役会であっても，Ａの解職の決議をすることができる状況にあると考え， 解職を争っていたＡを含む各取締役及び監査役の全員が出席した定例取締役会において，念の ため，再度，Ａを代表取締役から解職する旨の議案を提出した。この議案については，賛成多 数により可決された。また，甲社においては，取締役の報酬等の額について，株主総会の決議 によって定められた報酬等の総額の最高限度額の範囲内で，取締役会の決議によって役職ごと に一定額が定められ，これに従った運用がされていた。この運用に従えば，Ａの報酬の額は， 月額５０万円となるところ，Ｂは，この定例取締役会において，Ａの解職に関する議案に続け て，解職されたＡの報酬の額を従前の代表取締役としての月額１５０万円から月額２０万円に 減額する旨の議案も提出した。この議案についても，賛成多数により可決された。この定例取 締役会において，ＢがＡの後任の代表取締役社長として選定された。 〔設問１〕 ⑴ Ａを代表取締役から解職する旨の上記４の臨時取締役会の決議の効力について，論じなさい。 ⑵ Ａの報酬の額を減額する旨の上記５の定例取締役会の決議の後，Ａは，甲社に対し，月額幾 らの報酬を請求することができるかについて，論じなさい。なお，Ａが代表取締役から解職 されたことを前提とする。 ６．代表取締役から解職されたＡは，甲社の株主として，定時株主総会において，Ａの解職に賛 成したＢら３名を取締役から解任しようと考え，Ｂら３名の取締役の解任及びその後任の取締 役の選任をいずれも株主総会の目的とすることを請求するとともに，これらに関する議案の要 領をいずれも定時株主総会の招集通知に記載するように請求した。 甲社の定時株主総会の招集通知には，会社提案として，海外事業の失敗を理由とするＡの取締 役の解任に関する議案が，Ａの株主提案として，上記Ｂら３名の取締役の解任に関する議案及 びその後任の取締役の選任に関する議案が，それぞれ記載されていた。 ７．甲社の定時株主総会においては，Ａの取締役の解任に関する議案は可決され，上記Ｂら３名 の取締役の解任に関する議案及びその後任の取締役の選任に関する議案はいずれも否決された。 なお，Ａの取締役としての任期は，８年残っていた。 〔設問２〕 ⑴ 上記７の定時株主総会において取締役から解任されたＡが，甲社に対し，解任が不当である と主張し，損害賠償請求をした場合における甲社のＡに対する会社法上の損害賠償責任につ いて，論じなさい。 ⑵ 仮に，上記６の定時株主総会の招集通知が発せられた後，Ａが多額の会社資金を流用してい たことが明らかとなったことから，Ａが，Ａの取締役の解任に関する議案が可決されること を恐れ，旧知の仲である甲社の株主数名に対し，定時株主総会を欠席するように要請し，そ の結果，定時株主総会が，定足数を満たさず，流会となったとする。この場合において，① Ｂが，甲社の株主として，訴えをもってＡの取締役の解任を請求する際の手続について，説 明した上で，②この訴えに関して考えられる会社法上の問題点について，論じなさい。 ８．甲社は，内紛が解決した後，順調に業績が伸び，複数回の組織再編を経て，会社法上の公開 会社となり，金融商品取引所にその発行する株式を上場した。現在，甲社の資本金の額は２０ 億円で，従業員数は３０００名を超え，甲社は監査役会及び会計監査人を置いており，Ｃが代 表取締役社長を，Ｄが取締役副社長を，それぞれ務めている。 ９．甲社の取締役会は「内部統制システム構築の基本方針」を決定しており，甲社は，これに従 い，法務・コンプライアンス部門を設け，Ｄが同部門を担当している。また，甲社は，内部通 報制度を設けたり，役員及び従業員向けのコンプライアンス研修を定期的に実施するなどして， 法令遵守に向けた取組を実施している。さらに，甲社は，現在，総合建設業を営んでいるとこ ろ，下請業者との癒着を防止するため，同規模かつ同業種の上場会社と同等の社内規則を制定 しており，これに従った体制を整備し，運用している。 10．甲社の内部通報制度の担当者は，平成２７年３月末に，甲社の営業部長を務めるＥが下請業 者である乙株式会社（以下「乙社」という。）の代表取締役を務めるＦと謀り，甲社が乙社に対 して発注した下請工事（以下「本件下請工事」という。）の代金を水増しした上で，本件下請工 事の代金の一部を着服しようとしているとの甲社の従業員の実名による通報（以下「本件通報」 という。）があった旨をＤに報告した。ところが，その報告を受けたＤは，これまで，甲社にお いて，そのような不正行為が生じたことがなかったこと，会計監査人からもそのような不正行 為をうかがわせる指摘を受けたことがなかったこと，ＥがＤの後任の営業部長であり，かつて 直属の部下であったＥに信頼を置いていたことから，本件通報には信ぴょう性がないと考え， 本件下請工事や本件通報については，法務・コンプライアンス部門に対して調査を指示せず， Ｃを含む他の取締役及び監査役にも知らせなかった。 11．甲社の内部通報制度の担当者は，その後，Ｄから，法務・コンプライアンス部門に対し，本 件下請工事や本件通報についての調査の指示がなかったことから，平成２７年５月に，本件通 報があった旨をＣにも報告した。その報告を受けたＣは，直ちに，本件下請工事や本件通報に ついて，法務・コンプライアンス部門に対して調査を指示した。 12．甲社の法務・コンプライアンス部門が調査をした結果，２週間程度で，以下のとおり，Ｅと Ｆが謀り，本件下請工事について不正行為をしていたことが判明した。 ⑴ ＥとＦは，本件下請工事について，合理的な代金が１億５０００万円であることを理解して いたにもかかわらず，代金を５０００万円水増しして，２億円と偽り，水増しした５０００ 万円を後に二人で着服することをあらかじめ合意していた。 ⑵ 甲社の社内規則上，甲社が発注する下請工事の代金が１億円以上となると，複数社から見積 りを取得する必要が生じることから，Ｅが，Ｆに対し，本件下請工事について，形式上，工 事を三つに分割して見積書を３通作成することを指示し，乙社は，①第一工事の代金を８０ ００万円，②第二工事の代金を５０００万円，③第三工事の代金を７０００万円として，本 件下請工事について代金が合計２億円となるように３通の見積書を作成し，甲社に提出した。 ⑶ Ｅは，甲社の関係部署を巧妙に欺き，３通の見積書がそれぞれ別工事に関わるものであると 誤信させた。これにより，甲社は，平成２６年９月に，乙社との間で，上記の各見積書に基 づき３通の注文書と注文請書を取り交わした上で，以後，乙社に対し，毎月末の出来高に応 じて翌月末に本件下請工事の代金を支払っていった。 ⑷ 甲社は，本件下請工事が完成したことから，乙社に対し，平成２７年４月末に残金合計３０ ００万円を支払い，その後，ＥとＦが，甲社が乙社に対して支払った本件下請工事の代金か ら５０００万円を着服した。 ⑸ 甲社の会計監査人は，平成２７年１月に，乙社に対し，甲社の平成２６年１２月期の事業年 度の計算書類及びその附属明細書等の監査のために，本件下請工事の代金の残高についての 照会書面を直接郵送し，回答書面の直接返送を求める方法で監査を行ったが，Ｅは，Ｆに対 し，回答書面にＥが指定した金額を記載して返送するように指示をするなど，不正が発覚す ることを防止するための偽装工作を行っていた。 〔設問３〕 上記８から12までを前提として，①Ｃの甲社に対する会社法上の損害賠償責任及び ②Ｄの甲社に対する会社法上の損害賠償責任について，それぞれ論じなさい。 論文式試験問題集［民事系科目第３問］ ［民事系科目］